Calculadora de Impostos Corporativos: Escolha de Estrutura Societária
Compare a carga tributária total entre uma LLC simples, S-Corp e C-Corp. Calcule economia com pro-labore nas regras americanas. Grátis, sem cadastro.
Leia também: Guia C Corp vs S Corp, Calculadora S Corp
Como funciona
A calculadora Schedule C vs S Corp compara tributação na mesma lucratividade—SE tax, divisão salário/distribuição e camada corporativa.
Decidir a formatação legal do CNPJ para operar uma empresa (LLC, S-Corp ou C-Corp no mercado americano ou internacional) altera drasticamente as taxas sobre os lucros. Na LLC de sócio único ordinário, 100% dos rendimentos estão expostos ao temido Self-Employment Tax (15,3%) americano. A S-Corp resolve esse vazamento permitindo que você atribua a si mesmo um pró-labore razoável e classifique o resto das retiradas como distribuições de lucros isentas do imposto de auto-emprego.
C Corp vs S Corp vs Schedule C
Schedule C paga SE tax sobre lucro; S-Corp exige salário W-2 razoável; C-Corp pode ter dupla tributação em dividendos.
Compare entidades com o mesmo lucro e confirme com contador antes de eleger ou incorporar.
Guia, exemplos e metodologia
How to use this Schedule C vs S Corp tax calculator
Enter the same net profit, owner salary, and filing assumptions, then compare Schedule C pass-through tax, S-Corp payroll plus distributions, and C-Corp corporate tax plus dividends. This Schedule C to S Corp tax projection tool is for modeling—not filing instructions. Accountants use it to sanity-check entity recommendations before Form 2553 or incorporation.
Schedule C vs 1120-S modeling
Schedule C reports sole prop or default LLC profit with self-employment tax on net earnings. Form 1120-S passes income to shareholders after reasonable W-2 wages—payroll tax applies to wages, not distributions. The calculator holds profit constant so you see entity tax deltas, not revenue growth stories.
C Corp vs S Corp on the same inputs
C corporations pay federal corporate income tax (21% flat federally) before shareholders see dividends. S corporations avoid entity-level federal income tax but require owner payroll. Double taxation makes C-Corp modeling sensitive to dividend policy—retained earnings vs W-2-only compensation changes the winner.
Example comparison (USD, illustrative)
| Entity | Net profit | Owner W-2 | Modeled tax focus |
|---|---|---|---|
| Schedule C | $150,000 | — | Income + SE tax on profit |
| S-Corp | $150,000 | $90,000 | Payroll on wages; income on total |
| C-Corp | $150,000 | $90,000 | Corporate tax + dividend layer |
Common mistakes in entity calculators
- Comparing entities without the same reasonable salary assumption.
- Ignoring state franchise tax, NYC UBT, or CA LLC fees in net savings.
- Treating QBI deduction as automatic for every S-Corp owner.
- Switching entity mid-year without modeling payroll setup cost.
When accountants use this tool
Use before year-end planning calls when a client asks Schedule C vs S Corp tax calculator for accountants style what-ifs. Pair results with our S Corp tax planning calculator for salary sensitivity, then document assumptions in engagement letters. State add-backs, health insurance, and retirement deferrals still need a full return projection.
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Perguntas frequentes
O que define um Pró-labore ou 'Salário Razoável' aceito pelo fisco?
O fisco exige que proprietários ativos recebam remuneração comparável a cargos similares na mesma localidade industrial. Deixar o salário zerado ou irrazoável para evitar taxas causa auditorias imediatas.
S-Corp vs LLC partnership?
Ambos pass-through; S-Corp pode economizar payroll nos EUA com salário razoável.
Quando C-Corp compensa?
Reinvestir lucros, investidores VC, QSBS nos EUA.
Salário razoável S-Corp?
Salário de mercado para o cargo — documente função e horas.