Calculadora de Economia Tributária S-Corp
Determine a economia real de impostos sobre trabalho autônomo (SECA). Compare o passivo tributário de LLC padrão com uma S-Corp e otimize o salário W-2. Grátis, sem cadastro.
Leia também: Guia economia tributária S-Corp, Calculadora Schedule C vs S Corp
Como funciona
A calculadora S-Corp modela salário W-2 versus distribuições para estimar economia de imposto SE versus LLC pass-through.
<p>Para fundadores de agências independentes, consultores e proprietários de pequenas empresas registrados nos EUA como proprietário individual ou LLC de membro único, os impostos sobre o trabalho autônomo costumam representar o maior peso financeiro da operação. O governo norte-americano cobra 15,3% sobre a totalidade do lucro líquido das atividades da sua empresa por meio do Self-Employment Contribution Act (SECA). Esse tributo cobre as contas de aposentadoria pública (Social Security) e assistência médica (Medicare) de forma prioritária, incidindo antes do recolhimento do imposto de renda padrão.</p>
<p>A eleição jurídica de regime tributário S-Corporation foi desenhada para aliviar esse encargo. Ao instruir o fisco federal americano (IRS) a recolher tributos sobre a sua LLC como uma S-Corp, o empreendedor divide os ganhos gerais em duas partes: um salário mensal no regime W-2 e o repasse de lucros excedentes em forma de distribuições de quotas (shareholder distributions). Os impostos federais da folha incidem estritamente sobre o salário-base fixado. Toda a remuneração remanescente é distribuída livre desse desconto de 15,3%.</p>
<p>Nosso simulador cruza os números operacionais vigentes para determinar com exatidão o saldo de caixa remanescente após o pagamento dos tributos federais, incluindo as despesas relativas de manutenção administrativa exigidas para rodar passivos de S-Corp (sistemas de folha contratados, taxas anuais de franquia estatal e assessoria contábil profissional). Com isso, você visualiza em qual faturamento ideal a mudança de enquadramento passa a ser lucrativa de verdade no seu caso.</p>
Schedule C vs S-Corp: quando compensa?
LLC padrão paga SE tax sobre lucro; S-Corp divide salário W-2 e distribuições.
Compensa com lucro estável acima de salário razoável — confirme com contador.
Guia, exemplos e metodologia
How to use this S Corp tax calculator
Enter net business profit and a proposed W-2 salary. The calculator estimates self-employment tax on a default LLC pass-through versus payroll tax on salary plus distributions from an S-Corp election. Reasonable salary is required—IRS scrutiny targets low salary with high distributions.
Example (USD)
| Input | Schedule C (SE tax) | S-Corp split |
|---|---|---|
| Net profit | $120,000 | $120,000 |
| W-2 salary | — | $72,000 |
| Distributions | — | $48,000 |
| Approx. payroll + SE savings | Baseline | Model in calculator |
S-Corp vs LLC default
S-Corp can reduce self-employment tax when profit exceeds salary by a meaningful margin, but adds payroll filing, reasonable-compensation documentation, and state entity fees. QBI deduction, state tax, and corporate minimum taxes are not modeled here—review with a CPA before electing.
Common mistakes
- Setting salary at $0 or far below market for your role and industry.
- Ignoring payroll admin cost and state S-Corp fees in net savings.
- Electing S-Corp before profit supports the added compliance burden.
Reasonable compensation and IRS scrutiny
The IRS expects S-Corp owner-employees to pay themselves a reasonable W-2 salary before taking distributions. Industry salary surveys, job descriptions, and profit level all factor into what is defensible. Salary that is artificially low to maximize distribution savings invites audit risk and payroll penalties. Model multiple salary levels in this calculator—often the sweet spot is market-rate pay with distributions on remaining profit, not minimum wage plus large draws.
Hidden costs of S-Corp election
Beyond Form 1120-S and payroll tax deposits, many states charge franchise or entity taxes on S-Corps. You may need a payroll provider, workers comp on W-2 wages, and quarterly estimated tax coordination. QBI deduction, retirement plan contributions, and health insurance via the S-Corp can change net savings—this calculator isolates payroll versus self-employment tax; a CPA should net the full picture before you file Form 2553.
When to stay a default LLC or sole prop
If net profit is under roughly $40,000–$60,000 or swings wildly year to year, S-Corp compliance may eat the SE tax savings. Single-member LLCs with no employees sometimes prefer staying default until profit stabilizes. Real estate agents, consultants, and freelance developers are common S-Corp candidates once profit is predictable—run this tool annually as revenue grows.
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Perguntas frequentes
O que é considerado um 'Salário Razoável' segundo a Receita nos EUA?
Segundo as regras do fisco americano (IRS), o salário razoável deve ser coerente com o valor de mercado que um profissional receberia para realizar exatamente a mesma atividade técnica na mesma região geográfica. A definição apoia-se em pesquisas salariais formais.
A partir de qual faturamento vale a pena mudar para S-Corp?
De forma geral, a economia real de impostos começa a cobrir e superar os custos extras administrativos de contador e folha quando o lucro líquido ajustado atinge entre US$ 80.000 e US$ 100.000 ao ano, fixando o W-2 em 40% ou 50%.
Salário razoável em S-Corp?
IRS exige salário de mercado para o cargo — não pode ser zero com lucro operacional.
Quando S-Corp não compensa?
Lucro baixo vs custo contábil/folha; em alguns estados tributação pior.