A Schedule C vs S Corp tax calculator compares entity tax on the same profit—pass-through self-employment tax, S-Corp payroll split, and C-Corp corporate plus dividend layers.
Die Rechtsformwahl entscheidet darüber, welcher Anteil Ihres harten Gewinns am Ende auf dem Geschäftskonto überlebt. In Einzelunternehmen zahlt der Eigentümer hohe Abgaben auf den Gesamtertrag. Kapitalgesellschaften wie die GmbH oder US C-Corporations entkoppeln den Gewinnfluss rechtlich, führen aber zur Doppelbesteuerung bei Gewinnausschüttungen. Eine S-Corp bietet hier für kleine Betriebe eine extrem steuergünstige Kombination.
C Corp vs S Corp vs Schedule C
Schedule C zahlt Einkommensteuer plus SE-Steuer auf Nettogewinn. S-Corp teilt in Gehalt (Lohnsteuer) und Ausschüttungen. C-Corp zahlt 21 % Körperschaftsteuer und ggf. Doppelbesteuerung auf Dividenden.
Halten Sie Gewinn, Gehalt und Eingaben konstant und wechseln Sie nur die Rechtsform—QBI, Landessteuer und Krankenversicherung können den Gewinner ändern.
Wählen Sie C-Corp nicht nur wegen der Körperschaftsteuer, wenn Sie jährlich ausschütten—persönliche Steuerschichten vergleichen.
Leitfaden, Beispiele und Methodik
How to use this Schedule C vs S Corp tax calculator
Enter the same net profit, owner salary, and filing assumptions, then compare Schedule C pass-through tax, S-Corp payroll plus distributions, and C-Corp corporate tax plus dividends. This Schedule C to S Corp tax projection tool is for modeling—not filing instructions. Accountants use it to sanity-check entity recommendations before Form 2553 or incorporation.
Schedule C vs 1120-S modeling
Schedule C reports sole prop or default LLC profit with self-employment tax on net earnings. Form 1120-S passes income to shareholders after reasonable W-2 wages—payroll tax applies to wages, not distributions. The calculator holds profit constant so you see entity tax deltas, not revenue growth stories.
C Corp vs S Corp on the same inputs
C corporations pay federal corporate income tax (21% flat federally) before shareholders see dividends. S corporations avoid entity-level federal income tax but require owner payroll. Double taxation makes C-Corp modeling sensitive to dividend policy—retained earnings vs W-2-only compensation changes the winner.
Example comparison (USD, illustrative)
Entity
Net profit
Owner W-2
Modeled tax focus
Schedule C
$150,000
—
Income + SE tax on profit
S-Corp
$150,000
$90,000
Payroll on wages; income on total
C-Corp
$150,000
$90,000
Corporate tax + dividend layer
Common mistakes in entity calculators
Comparing entities without the same reasonable salary assumption.
Ignoring state franchise tax, NYC UBT, or CA LLC fees in net savings.
Treating QBI deduction as automatic for every S-Corp owner.
Switching entity mid-year without modeling payroll setup cost.
When accountants use this tool
Use before year-end planning calls when a client asks Schedule C vs S Corp tax calculator for accountants style what-ifs. Pair results with our S Corp tax planning calculator for salary sensitivity, then document assumptions in engagement letters. State add-backs, health insurance, and retirement deferrals still need a full return projection.
Was gilt steuerlich als angemessenes Geschäftsführergehalt?
Das Finanzamt prüft, ob das Gehalt marktüblich ist. Eine künstliche Absenkung des Geschäftsführergehalts zur reinen Umgehung von Sozialabgaben führt bei Betriebsprüfungen zu Nachzahlungen.