Berechnen Sie die Steuerersparnis durch den S-Corp Status einer US-LLC. Vergleichen Sie Self-Employment Tax mit FICA und ermitteln Sie ein angemessenes Gehalt.
An S Corp tax calculator models reasonable W-2 salary versus distributions to estimate self-employment tax savings versus a default LLC pass-through.
<p>Für Gründer digitaler Agenturen, freiberufliche Berater und kleine Unternehmen, die als klassische Single-Member LLC in den USA operieren, stellt die hohe Abgabelast auf selbstständige Einkommen oft eine erhebliche finanzielle Barriere dar. Die US-Behörden besteuern 100 % des Nettogewinns mit der sogenannten Self-Employment Tax (SECA) in Höhe von 15,3 %. Diese Sozialabgabe entzieht dem Unternehmen Liquidität, noch bevor die eigentliche Einkommensteuer auf Bundes- und Staatsebene greift – was insbesondere bei steigenden Gewinnen die Nettomarge spürbar schmälert.</p>
<p>Die steuerliche Einstufung als S-Corporation bietet hierfür eine legale und hochattraktive Optimierungsstrategie. Nach der Genehmigung durch die Steuerbehörde (IRS) wird der Gewinn für steuerliche Zwecke geteilt: in ein angemessenes Angestelltengehalt (W-2 Salary) und in Gewinnausschüttungen an den Gesellschafter. Die Sozialabgaben (FICA) fallen dann ausschließlich auf das W-2-Gehalt an. Die verbleibenden Gewinnausschüttungen sind vollständig von den 15,3 % Sozialabgaben befreit.</p>
<p>Unser Analysetool stellt den direkten Vergleich zwischen einer Standard-LLC und einer S-Corp auf. Es zieht alle Mehrkosten wie Lohnbuchhaltung, staatliche Jahresgebühren und Steuerberaterkosten in die Berechnung mit ein und liefert Ihnen das exakte Einsparungsergebnis. So sehen Sie genau, wann sich der Statuswechsel für Sie wirtschaftlich auszahlt.</p>
Schedule C vs S-Corp
Eine S-Corp teilt Gewinn in angemessenes W-2-Gehalt und Ausschüttungen. Schedule C zahlt SE-Steuer auf den gesamten Gewinn; bei S-Corp trifft Lohnsteuer vor allem das Gehalt.
Das IRS verlangt angemessenes Gehalt bei Dienstleistungen—zu niedrig erhöht Prüfungsrisiko; zu hoch tilgt die Ersparnis. Mehrere Gehaltsszenarien testen.
Payroll-Kosten, 1120-S und Buchhaltung mindern die Nettoersparnis—vor Form 2553 modellieren.
Leitfaden, Beispiele und Methodik
How to use this S Corp tax calculator
Enter net business profit and a proposed W-2 salary. The calculator estimates self-employment tax on a default LLC pass-through versus payroll tax on salary plus distributions from an S-Corp election. Reasonable salary is required—IRS scrutiny targets low salary with high distributions.
Example (USD)
Input
Schedule C (SE tax)
S-Corp split
Net profit
$120,000
$120,000
W-2 salary
—
$72,000
Distributions
—
$48,000
Approx. payroll + SE savings
Baseline
Model in calculator
S-Corp vs LLC default
S-Corp can reduce self-employment tax when profit exceeds salary by a meaningful margin, but adds payroll filing, reasonable-compensation documentation, and state entity fees. QBI deduction, state tax, and corporate minimum taxes are not modeled here—review with a CPA before electing.
Common mistakes
Setting salary at $0 or far below market for your role and industry.
Ignoring payroll admin cost and state S-Corp fees in net savings.
Electing S-Corp before profit supports the added compliance burden.
Reasonable compensation and IRS scrutiny
The IRS expects S-Corp owner-employees to pay themselves a reasonable W-2 salary before taking distributions. Industry salary surveys, job descriptions, and profit level all factor into what is defensible. Salary that is artificially low to maximize distribution savings invites audit risk and payroll penalties. Model multiple salary levels in this calculator—often the sweet spot is market-rate pay with distributions on remaining profit, not minimum wage plus large draws.
Hidden costs of S-Corp election
Beyond Form 1120-S and payroll tax deposits, many states charge franchise or entity taxes on S-Corps. You may need a payroll provider, workers comp on W-2 wages, and quarterly estimated tax coordination. QBI deduction, retirement plan contributions, and health insurance via the S-Corp can change net savings—this calculator isolates payroll versus self-employment tax; a CPA should net the full picture before you file Form 2553.
When to stay a default LLC or sole prop
If net profit is under roughly $40,000–$60,000 or swings wildly year to year, S-Corp compliance may eat the SE tax savings. Single-member LLCs with no employees sometimes prefer staying default until profit stabilizes. Real estate agents, consultants, and freelance developers are common S-Corp candidates once profit is predictable—run this tool annually as revenue grows.
Was versteht das IRS unter einem angemessenen Gehalt (Reasonable Salary)?
Das IRS verlangt, dass sich S-Corp-Gesellschafter ein Gehalt zahlen, das der branchenüblichen Bezahlung einer externen Fachkraft mit vergleichbaren Aufgaben in derselben Region entspricht. Ein Gehalt von Null, um Steuern zu umgehen, wird nicht akzeptiert.
Ab welchem Nettogewinn lohnt sich die Aufwertung zur S-Corp?
Nach der Faustformel lohnt sich die S-Corp-Option, sobald der jährliche Nettogewinn der LLC stabil über $80.000 bis $100.000 liegt. Darunter heben die zusätzlichen Kosten für Buchhaltung, Lohnabrechnung und staatliche Gebühren die Steuerersparnis meist auf.