Calculateur Exercice de Stock-Options & Impôt Minimum Alternatif (AMT)
Optimisez l'impôt lié à l'exercice de vos stock-options (ISOs et NSOs). Estimez l'exposition à l'Impôt Minimum Alternatif (AMT) et le besoin de financement.
Lisez aussi: Guide complet du calculateur, Guide fiscal US et actions, Guide ISO et AMT
Comment ça marche
An AMT tax calculator for stock options estimates alternative minimum tax on ISO exercise using the bargain element and your income assumptions.
<div class="space-y-6"> <p>L'optimisation fiscale liée à l'exercice de plans d'option de souscription d'actions (ISOs ou NSOs) est indispensable pour les employés recevant des parts de capital en startup. Un exercice mal planifié peut déclencher l'impôt minimum alternatif (AMT) et bloquer votre épargne.</p> </div>
Exercice ISO et AMT
Exercer des ISO ajoute le bargain element (FMV moins strike) pour l'AMT même sans vente. L'impôt minimum alternatif peut être dû en cash sans liquidité de vente.
Vendre la même année peut être disqualifying disposition avec revenu ordinaire sur l'écart—retenue et tranche marginale avant exercice et détention.
Crédit AMT reportable et besoin de cash pour exercice + impôt à modéliser ensemble.
Guide, exemples et méthodologie
How to use this stock option AMT calculator
Enter the number of incentive stock options (ISOs) you plan to exercise, strike price per share, fair market value (FMV) at exercise, and your estimated ordinary income for the year. The calculator estimates the bargain element (spread) and a simplified alternative minimum tax (AMT) impact versus regular tax. ISOs are unique: you generally do not owe regular income tax at exercise, but AMT may apply on the spread.
This is educational US federal modeling only. State AMT, NIIT, withholding, and subsequent sale character (qualifying vs disqualifying disposition) are not fully simulated. Before exercising in-the-money ISOs, confirm liquidity to pay AMT and any required estimated taxes with a CPA who knows your full return.
Example (USD): 2,000 ISOs at $10 strike, $45 FMV
| Item | Amount | Notes |
|---|---|---|
| Spread per share | $35 | FMV − strike |
| Bargain element | $70,000 | Spread × shares |
| AMT preference item | $70,000 | Added to AMT income (simplified) |
| Cash needed at exercise | Strike × shares + tax | $20,000 + AMT estimate |
ISO vs NSO at exercise
Non-qualified stock options (NSOs) typically trigger ordinary income tax and payroll withholding on the spread at exercise. ISOs defer regular tax but can trigger AMT. Disqualifying disposition (selling shares within 1 year of exercise or 2 years of grant) converts ISO treatment toward ordinary income on the spread. Holding for qualifying disposition may yield long-term capital gains on appreciation after exercise—but you must fund AMT and tie up capital.
AMT in plain language
The alternative minimum tax parallel system adds back certain deductions and includes preference items like ISO spread. If AMT liability exceeds regular tax, you pay the difference. AMT credit may recover some prior AMT in later years when regular tax exceeds AMT—this calculator does not project multi-year credit carryforward.
Planning checklist before exercise
- Confirm FMV used for exercise (409A valuation or broker quote on exercise date).
- Model same-year RSU vest income and bonus—stacked W-2 income raises AMT exposure.
- Ensure cash for strike payment plus estimated taxes within the payment window.
- Understand post-exercise concentration risk if you hold employer stock.
- Review disqualifying vs qualifying disposition timeline with your plan documents.
How we calculate
Bargain element = (FMV − strike) × shares exercised. We apply simplified AMT rate assumptions on preference income above an illustrative exemption—your actual Form 6251 depends on full return items. Regular tax on ISO exercise at grant/exercise is generally zero until disposition; NSO path would include ordinary rates on spread immediately.
Common mistakes
- Exercising ISOs without cash reserved for AMT the following April.
- Assuming broker ‘cashless exercise’ eliminates tax—it often sells shares to cover costs but AMT may remain.
- Ignoring state tax conformity to AMT rules (varies by state).
- Exercising all vested ISOs in one high-income year without spreading exercises.
Related equity tax tools
Pair this with our RSU tax calculator when you receive both RSU vests and option exercises in the same year. For employer stock sales after holding, use the capital gains tax calculator on net proceeds minus basis (basis includes amounts taxed at exercise or vest).
Related calculators
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Questions fréquentes
Qu'est-ce que le crédit d'impôt AMT et comment l'imputer ?
Le versement de l'AMT lors de l'exercice d'ISOs génère un crédit d'impôt reportable. Les années suivantes, si votre impôt de base s'avère supérieur au seuil plancher de l'AMT, vous récupérez graduellement ces acomptes fiscaux.
Que se passe-t-il si l'action s'effondre après l'exercice de mes options ?
C'est le pire scénario pour l'actionnaire salarié. Si vous conservez vos titres au-delà de l'année civile en cours, l'assiette de l'AMT reste calculée sur la valeur d'exercice initiale. Si le cours chute, vous devrez régler un impôt disproportionné par rapport à la valeur résiduelle réelle.
Crédit AMT ?
Crédit sur impôt futur.
Exercer tôt les ISO ?
Si valorisation faible et risque accepté.