An RSU tax calculator models withholding and net shares when restricted stock units vest at fair market value as W-2 income.
<p>Die Vergütung über Mitarbeiteraktien (Restricted Stock Units - RSU) und Aktienoptionen ist in Technologieunternehmen und dynamischen Start-ups ein wesentlicher Bestandteil des Gehaltspakets geworden. Die Besteuerung dieser Optionen erfordert jedoch vorausschauende Planung, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden. Bei Zuteilung der RSU-Anteile fällt sofort Einkommensteuer auf den vollen Marktwert der Anteile an – unabhängig davon, ob diese verkauft oder gehalten werden.</p>
<p>Bei klassischen Aktienoptionen besitzen Sie das Recht, Aktien zu einem reduzierten Vorzugspreis (Strike-Preis) zu erwerben. Hier entsteht der steuerpflichtige Geldwerte Vorteil im Moment der Ausübung über das sogenannte Spread-Differential zur gängigen Marktnotierung.</p>
<p>Unsere Software simuliert die zukünftige Portfoliountermauerung. Unter Einbeziehung anstehender Abgeltungsteuern auf realisierte Wertzuwächse nach der Haltephase können Sie gezielt planen, wie lange das Aktienpaket wachsen sollte, um den optimalen Ertrags-Steuer-Schnittstellenwert zu erzielen.</p>
RSU-Vesting und Quellensteuer
Gesendete RSUs sind W-2-Einkommen zum Fair Market Value am Vest-Tag. Supplemental withholding (typisch 22 % federal) kann bei höherer Grenzsteuer zu niedrig sein.
Sell-to-cover hinterlässt weniger Nettoaktien als der Grant suggeriert—Nettoaktien und Cash nach Vest modellieren.
Große Vests können ACA-Subsidien und Kreditphase-outs beeinflussen—Estimated Payments planen bei zu niedriger Einbehaltung.
Leitfaden, Beispiele und Methodik
How to use this RSU tax calculator
Enter the number of restricted stock units (RSUs) vesting, fair market value per share on vest date, estimated federal withholding rate, and optional state tax rate. RSUs are taxed as W-2 income when they vest—employers typically withhold shares or cash for taxes. The calculator shows gross vest value, estimated withholding, net shares or cash after tax, and optional growth if you model holding period appreciation.
Unlike ISOs, RSUs are straightforward ordinary income at vest. There is no exercise price—value equals shares × FMV. Subsequent sale of vested shares triggers capital gain or loss on change in price after vest. This tool focuses on vest-day tax mechanics; sale modeling uses your cost basis equal to FMV included in W-2.
Example (USD): 1,500 RSUs vest at $88/share
Line item
Amount
Notes
Gross vest
$132,000
1,500 × $88
Federal withhold (22% illustrative)
−$29,040
Supplemental rate may apply
Net shares if sell-to-cover
~1,170
Depends on employer method
Cost basis for future sale
$88/share
From W-2 income reported
Withholding methods
Sell-to-cover: employer sells just enough shares to cover withholding and delivers net shares. Net settlement: employer withholds shares and you receive the remainder. Cash payment of tax: you fund taxes from other cash and keep all shares—requires liquidity planning. Under-withholding leads to a balance due at filing even if paycheck withholding looked adequate.
RSU vs stock options for employees
RSUs are full-value awards taxed at vest; options give leverage but require exercise decisions and may trigger AMT (ISO) or ordinary income (NSO). High-growth companies often grant RSUs for predictability; early-stage firms may use options. Total compensation review should include both vest schedules and concentration in employer stock.
How we calculate
Gross vest = shares × FMV. Withholding = gross × combined federal/state rates you enter (defaults are illustrative—not your employer's exact supplemental wage rate). Net value = gross minus withholding. We do not model FICA wage base caps, Medicare surtax, or multi-state allocation.
Common mistakes
Treating RSU vest like a bonus without planning for share count delivered after sell-to-cover.
Forgetting cost basis step-up at vest when computing gain on a later sale.
Holding all net shares without rebalancing employer concentration risk.
Missing state tax on vest when working remotely across states in the vest year.
Assuming 22% withholding covers final liability for high earners in top brackets.
Related tools
If you also hold ISOs, run the stock option AMT calculator before a large exercise in the same year as RSU vests. For diversified investing after vest, compare dollar-cost averaging versus lump-sum deployment using our DCA and compound interest calculators.
Was ist der Unterschied zwischen RSUs und Aktienoptionen?
RSU-Pakete sind eine Zusage für kostenlose Aktien nach Ablauf einer Wartefrist. Aktienoptionen bieten hingegen das Kaufrecht zu einem Festpreis (Ausübungspreis), wofür Eigenkapital investiert werden muss, um die Aktien einzubuchen.
Warum behält die Firma am Zuteilungstag direkt Anteile für die Steuer ein?
Dies nennt sich 'Sell-to-Cover' (Verkauf zur Steuerdeckung). Der Broker veräußert automatisch einen Teil der Erdienten Anteile (ca. 30%-45%), um die fällige Lohnsteuerpflicht auf der Gehaltsabrechnung direkt zu decken.